HMRC resserre l’étau : les investisseurs crypto au Royaume-Uni font face à une répression sur les gains non déclarés

Pendant des années, de nombreux détenteurs de crypto au Royaume-Uni sont passés sous le radar de l’autorité fiscale HMRC. Ils se sont convaincus que les actifs numériques échappaient d’une certaine manière au régime fiscal du pays. Eh bien, si vous êtes un résident britannique vivant dans un fleuve près de l’Égypte, il est temps de remonter à la surface. La fiscalité des crypto-monnaies est à l’ordre du jour, et les pouvoirs de surveillance de l’État sont omnipotents.

Désormais, avec de nouveaux pouvoirs de partage de données et un seuil de plus-values en baisse, même vos transactions les plus modestes pourraient être concernées.

La fin des mythes sur la fiscalité des crypto-monnaies

Si vous demandez autour de vous, vous entendrez encore le même refrain : « Vous ne payez des impôts que si vous retirez en livres sterling. » C’est une idée reçue rassurante (et coûteuse !). Selon la définition de HMRC, toute cession de crypto, que ce soit une conversion en un autre token, un achat de biens et services, ou même un don à une autre personne, peut entraîner une obligation de payer l’impôt sur les plus-values. Aïe.

L’agence a réaffirmé cette position dans des directives mises à jour visant à démystifier le traitement fiscal des crypto-monnaies, précisant que le trading, l’échange ou l’utilisation de crypto constituent des événements imposables. Comme le souligne le Bitcoin and Crypto Accountant :

« Même si vous n’avez rien vendu, vous pourriez devoir déclarer des revenus issus du staking ou du yield, des airdrops reçus, des paiements en crypto, du minage ou de la validation de blocs. Ceux-ci sont considérés comme des revenus, et non comme des plus-values. »

Cette distinction surprend de nombreux investisseurs, en particulier ceux qui ont multiplié les transactions DeFi ou les flips de NFT, pensant rester discrets. Un simple swap peut désormais entrer dans le champ d’application de la fiscalité crypto de HMRC.

Partage de données et criminalistique numérique

Les capacités de contrôle de HMRC ont également discrètement évolué. Dans le cadre du Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de l’OCDE, adopté par le Royaume-Uni comme les autres pays du G7, les principales plateformes d’échange doivent désormais transmettre directement aux autorités fiscales les données Know-Your-Customer (KYC) et transactionnelles.

En pratique, cela signifie que des plateformes telles que Coinbase, Kraken et Binance UK transmettent déjà les données clients à HMRC via des accords internationaux de partage d’informations. Les jours des portefeuilles anonymes liés à des alias email sont comptés ; l’agence dispose désormais des moyens pour faire correspondre les adresses de portefeuilles aux dossiers fiscaux des contribuables.

Et, selon des fiscalistes britanniques, HMRC se prépare à utiliser les données KYC rapportées par les plateformes pour recouper les déclarations fiscales des contribuables. C’est une étape de contrôle déjà testée avec certaines plateformes crypto dans le cadre de la mise en œuvre du CARF.

La réduction de l’abattement à £3,000

Jusqu’à récemment, les investisseurs pouvaient compter sur un abattement généreux sur les plus-values pour rester sous le seuil de déclaration de HMRC. Désolé, les petits porteurs, cette époque est révolue. Pour l’année fiscale 2024/25, l’abattement CGT a été réduit à seulement £3,000, contre £12,300 en 2022/23. Même une variation de quelques pourcents sur une journée moyenne pour BTC peut désormais pousser les détenteurs à devoir déclarer leurs gains crypto.

Cela a son importance car les gains crypto s’accumulent souvent à travers des dizaines de petites transactions. Quelques swaps sur Ethereum ou une vente après un rallye de marché peuvent facilement dépasser le nouveau seuil. Les conseillers fiscaux affirment recevoir de plus en plus d’appels d’investisseurs qui réalisent, trop tard, que chaque échange et chaque conversion de token étaient imposables.

Le coup de massue : sanctions pour non-conformité

Pour les investisseurs qui pensent qu’une lettre d’avertissement est le pire qui puisse arriver, détrompez-vous. Le régime de sanctions de HMRC est impitoyable. Le défaut de déclaration des gains ou revenus crypto peut entraîner des pénalités financières allant de 10 % à 200 % de l’impôt dû, selon que l’erreur est jugée négligente, délibérée ou délibérément dissimulée.

Dans certains cas, notamment en cas de fraude avérée, HMRC peut engager des poursuites pénales pour l’infraction de Cheating the Public Revenue, passible d’emprisonnement. Il existe également une amende forfaitaire de £300 pour ceux qui ne fournissent pas les informations personnelles ou KYC requises aux plateformes d’échange, conformément aux nouvelles règles de déclaration qui entreront en vigueur en 2026. Et l’approche axée sur les données de HMRC signifie que ceux qui n’ont pas déclaré leurs gains auront de plus en plus de mal à rester invisibles.

Un signal d’alarme pour les investisseurs particuliers

HMRC n’a pas caché ses intentions. Elle a déjà lancé des campagnes de « nudge », envoyant des dizaines de milliers de lettres aux investisseurs crypto soupçonnés de sous-déclarer leurs gains. Les fiscalistes londoniens constatent une explosion des demandes liées à la fiscalité crypto. De nombreux investisseurs particuliers tentent de régulariser des années d’activités DeFi et de comptes d’échange oubliés avant la clôture de l’année fiscale en cours.

Le message en matière de conformité est clair : la période de tolérance pour « ignorance » est terminée. L’accès de HMRC aux données des plateformes, combiné à un abattement CGT réduit, signifie que même les traders occasionnels sont désormais concernés.

Autrefois considérés comme de l’argent magique d’Internet hors de portée du gouvernement, les actifs crypto sont désormais soumis au même niveau de contrôle que tout investissement traditionnel. Pour les investisseurs britanniques, la fenêtre pour se mettre en conformité se referme rapidement, et cette fois, l’ignorance ne sera pas une excuse.

L’article HMRC tightens the net: UK crypto investors face crackdown on unreported gains est apparu en premier sur CryptoSlate.